БАЗЕЛЬ II

БАЗЕЛЬ II (Basel II) - соглашение об определении достаточности банковского капитала для обеспечения эффективной и стабильной деятельности банков и их регулирования. Она была принята Базельским комитетом по банковскому надзору в 2004 г. на замену предыдущей (Базель I), введенной в 1988 г. Целью принятия Базеля II является содействие адекватной капитализации банков, совершенствованию систем управления рисками, и, таким образом, усилению стабильности банковской системы в целом. Для этого регулятивный капитал банка должен соответствовать его реальным рискам, покрывать все основные риски и определять объем операций, который может осуществлять банк в соответствии с уровнем своего капитала.

Новая система стандартов капитала является попыткой достичь этих целей путем применения трех взаимодополняющих концептуальных компонентов - опор (столбов, принципов), как они названы в докладе Базельского комитета:

  1. минимальные требования к достаточности капитала;
  2. совершенствование надзорного процесса с учетом рисков;
  3. совершенствование раскрытия информации для поддержки рыночной дисциплины.

Первый компонент (опора) определяет минимальные требования к достаточности капитала. Порядок определения общей суммы регулятивного капитала остался практически без изменений. Норматив достаточности капитала (отношение общей суммы регулятивного капитала к активам, взвешенным по степени риска, тоже остался неизменным - 8%. (В Украине сегодня 10%).

Базель II ориентирован преимущественно на банки, которые являются активными участниками международного рынка и предусматривает распространение надзора на банковские группы и холдинговые компании, то есть касается не только активов банков, но и страховых и других организаций. Таким образом, расчет осуществляется на консолидированной основе.

Основные изменения, заложенные в новой схеме, касающиеся процедуры взвешивания активов по степени риска и требований к минимальному размеру капитала и более тесно увязываются с фактическими основными рисками банков и степени деловой активности банка и системами внутреннего контроля.

Базельский комитет предложил расширить круг рисков, которые принимаются в расчет регулятивного капитала.

Общая сумма активов, взвешенных по степени риска, определяется как сумма показателей по видам риска: кредитного, рассчитанного по одному из трех альтернативных подходов; рыночного риска; операционного риска, рассчитанного путем умножения соответствующих требований к капиталу на 12,5 (т.е. на обратную величину до минимального коэффициента покрытия риска капиталом, равной 8%).Главным видом риска остается кредитный риск. С целью повышения точности оценки рисков, связанных с различными категориями активов, и их чувствительности к качеству этих активов, Базельский комитет предоставляет возможность использовать внешние кредитные рейтинги специализированных финансовых агентств, среди которых наиболее известными являются Standard and Poor `s, Moody` s Servise, Fitch IBCA.

В связи с активизацией процессов на финансовых рынках, участники которых оказывают внешнее воздействие на банки, все большее значение для банковских учреждений приобретает оценка рыночных рисков. Согласно поправке 1996 обязательным является учет рыночных рисков при расчете показателя достаточности капитала. Также рассматривается возможность введения капитала третьего уровня, в состав которого входил бы краткосрочный субординированный долг. Предлагается оценивать рыночные риски или путем использования стандартизированной методики, или с помощью внутренней модели банка.

Совокупный риск банка рассчитывается как сумма кредитного, операционного и рыночного рисков. Базель II устанавливает четкие требования к капиталу о рисках в деятельности самого банка - операционных рисков, связанных или с ошибками во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо с внешними событиями.

Расчет потребности в капитале для покрытия операционного риска может осуществляться с помощью одного из трех подходов:

  1. базовым индикативным, основанный на внешних рейтингах согласно которому потребность в капитале рассчитывается в процентах от среднего валового дохода за 3 года;
  2. стандартизованым, основанный на разделении операций банка на восемь так называемых бизнес-линий и потребности в капитале за каждой из них с использованием коэффициентов покрытия капиталом: корпоративные финансы, торговые операции, платежи и расчеты - 18%; коммерческое кредитование и агентские услуги - 15%; розничный банковских бизнес, управление активами и розничные брокерские операции - 12%;
  3. усовершенствованным, при котором размер необходимого капитала равна величине риска, рассчитанного на основании разработанных банками внутренних системы измерения операционного риска, основанного на комбинации количественных и качественных критериев.


Второй компонент - это осуществление эффективного контроля за выполнением банками требований по достаточности капитала со стороны органов банковского надзора, которым он обеспечивает возможность предоставления оценки определению банками собственных рисков и установления, насколько такая собственная оценка рисков банком является обоснованной. В Базеле II четко подчеркивается необходимость применения надзора, основанного на оценке рисков. Второй компонент предусматривает право органа надзора требовать от банков соблюдения высшего (по сравнению с базовым 8%) значение адекватности капитала, в зависимости от уровня рисков и практики управления ими.

Для банка или органов надзора недостаточно полагаться на минимальный объем регулятивного капитала, определенного в соответствии с первого компонента, необходимо также дополнять более тщательным анализом рисков, угрожающих банкам, а также систем управления и контроля, способствующих уменьшению таких рисков.

Увеличение масштабов и сложности работы банковских групп и финансовых рынков требует расширения международного сотрудничества органов банковского надзора. Эффективное сочетание надлежащего надзора на местном уровне в стране нахождения банка с действенным контролем на консолидированной основе в стране регистрации требует установления более тесного сотрудничества, в основном через обмен информацией, а также углубление знаний финансовых инструментов и укрепление связей с финансовыми группами.

Третий компонент поднимает значимость рыночной дисциплины в целях разумного управления банками путем повышения степени открытости официальной отчетности. Соблюдение рыночной дисциплины должно быть важным элементом успешной политики руководства банков. Прозрачность отчетов является условием соблюдения рыночной дисциплины.

Клиенты и партнеры банков при принятии совместных решений обращают внимание на уровень корпоративного управления в них. Банк обязан публиковать в достаточном объеме информацию, которая дает возможность участникам рынка оценивать финансовое состояние банка, его прибыли и убытки, характер рисков, а также практику управления и контроля. При этом не должны нарушаться банковская тайна и конфиденциальность операций.

Базель II благодаря третьему компоненту системы должно служить заблаговременной ограничению чрезмерно рискованных действий, его задача - уменьшить вероятность возникновения неожиданных событий, которые происходят в случае отсутствия прозрачности и способных привести к сбоям в финансовой системе. Введение Базеля II началось во 2007 г. и предполагалось, что в большинстве стран оно продлится до 2015 г., когда будут полностью введены все опоры.

В декабре 2009 г. Базельский комитет принял решение о внедрении новых форм регулирования деятельности банков «Базель III", которое было поддержано участниками саммита в 2010 г. в Сеуле.

Новый стандарт "Базель III" предусматривает:

  1. Повышение качества, прозрачности и совершенствования структуры банковского капитала: а) Преобладающей формой капитала 1 уровня должны быть простые акции и нераспределенная прибыль; б) Долевые 2 уровня будут гармонизированы; в) Капитал 3 уровня использоваться не будет (в Украине не использовался и ранее).
  2. Усиление покрытия рисков капиталом: а) Ужесточение требований к капиталу для кредитных экспозиций, возникающие по операциям репо, операциями с деривативами и при финансировании ценных бумаг; б) Усиление управления кредитным риском контрагентов.
  3. Введение для банков показателя леверидж (доли заемных средств в пассивах).
  4. Стимулирование мероприятий по созданию резервных запасов (буфера) капитала и снижение процикличности банковской деятельности.
  5. Введение для транснациональных банков показателя минимального уровня ликвидности.Согласно «Базеля ІІІ» предполагается, что доля акционерного капитала в общем объеме взвешенных по риску активов должна составлять не менее 4,5%. Минимальный уровень общего капитала установлен на уровне 7%, плюс дополнительно антициклической буфер, который составляет до 2,5%, взвешенных на риск активов. Этот «буфер» является дополнительным защитным механизмом для противодействия будущим кризисам.

Предполагается, что ведущие финансовые центры стран G-20 примут порядок Базельского соглашения III о капитале к концу 2011 г., а остальные страны - до конца 2012 г.

Добавить комментарий

Наличный курс>> Курс НБУ>>
USD 26.027 / 26.280 26.126
EUR 30.989 / 31.542 31.279
RUB 0.410 / 0.460 0.450