Кредитный союз

Кредитный союз (Credit Union) это неприбыльная организация, основанная физическими лицами, профессиональными союзами, их объединениями на кооперативных началах с целью удовлетворения потребностей ее членов во взаимном кредитовании и предоставлении финансовых услуг за счет объединенных денежных взносов членов кредитного союза.

Кредитный союз является одной из форм кооперативов, действующих в финансово-кредитной сфере.

Впервые кредитные кооперативы появились в Германии в 1850-х годах. Немецкие кооператоры Герман Шульце-Делич и Фридрих Райффайзен предложили два подхода к организации кооперативного кредитования для сельского и городского населения.

Основными принципами деятельности «сельских касс» Ф. Райффайзена были: отсутствие паевого капитала (членских взносов); неограниченными ответственность членов по долгам общества, предоставление ссуд только членам обществ; неоплачиваемая работа в выборных органах управления.

Модель кредитного кооператива, предложенная Г. Шульце-Деличем, получила название «народный банк», или ссудо-сберегательное товарищество, которая лежит в основе нынешних кредитных союзов. В этой модели источником средств общества были паи членов вступительные взносы, резервный капитал, вклады и заимствованные средства. Ссуды предоставлялись сроком до 3-х месяцев под 8% годовых.

Идея кооперативного кредитования из Германии распространилась на другие страны - Австрию, Италию, Францию, Россию, Великобританию. На украинских землях первое ссудо-сберегательное товарищество было создано в 1869 в городе Гадяч на Полтавщине.

В Украине кредитные союзы начали возрождаться в 1992 г. По состоянию на 31.03.2011 г. в Государственном реестре финансовых учреждений было зарегистрировано 652 союза, а численность их членов составляла 1522,4 тыс. человек. Общие активы составили 2,76 млрд. грн., Капитал - 938,2 млн. грн., А сумма предоставленных кредитов - 2,655 млрд. грн.

Основными принципами деятельности кредитных союзов являются: добровольность вступления и свобода выхода; равноправие членов союза; самоуправления; гласность и неприбыльность. Деятельность кредитных союзов направлена не на получение прибыли, а на предоставление финансовых услуг и получения доходов членами союза.

Кредитные союзы создается на основании решения учредительного собрания. Численность учредителей (членов) кредитный союз не может быть менее 50 человек. Членами кредитного союза могут быть граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства, которые постоянно проживают на территории Украины и объединены хотя бы по одному из следующих признаков: имеют общее место работы или учебы; относятся к одному профессиональному союзу или объединения профсоюзов , другой общественной или религиозной организации; проживающих в одном населенном пункте.

Высшим органом управления кредитного союза является общее собрание ее членов. Основным документом, на основании которого действует кредитный союз, является утвержденный ею Устав. Государственную регистрацию кредитных союзов осуществляет Нацкомфинуслуг.

Для осуществления операций по привлечению взносов (вкладов) членов на депозитные счета и других видов деятельности кредитный союз должен получить лицензию.

Имущество кредитных союзов, которое является его собственностью, формируется за счет:

  1. вступительных, обязательных паевых и других взносов;
  2. платы за предоставление своим членам кредитов и других услуг, а также доходов от осуществления других видов деятельности;
  3. доходов от приобретенных государственных ценных бумаг;
  4. денежных и других имущественных пожертвований, благотворительных взносов, грантов, безвозмездной помощи и т.п.

При вступлении в кредитный союз все ее члены платят вступительный и обязательный паевые взносы. Членство в кредитном союзе наступает со дня уплаты вступительного и обязательного паевого взносов. В случае прекращения членства в кредитном союзе вступительный взнос члену союза не поворачивается, а обязательный паевой взнос возвращается. Члены кредитного союза несут ответственность по обязательствам кредитного союза только в пределах их паевых взносов.

Капитал кредитного союза состоит из паевого, резервного и дополнительного капиталов, а также остатка нераспределенного дохода. Капитал кредитного союза не может быть менее 10% от суммы его общих обязательств. Паевой капитал формируется за счет обязательных и дополнительных паевых взносов членов кредитного союза. Резервный капитал предназначен для возмещения возможных убытков, которые не могут быть покрыты за счет поступлений текущего года, обеспечение платежеспособности и защиты сбережений членов кредитного союза. Резервный капитал формируется в сумме не менее 15% от суммы активов, взвешенных на риск. Для вычисления взвешенных на риск активов они делятся на пять групп.

Добавочный капитал кредитного союза формируется за счет целевых взносов членов, благотворительных взносов и безвозмездно полученного имущества и необоротных средств. В случае ликвидации кредитного союза остаток дополнительного капитала и средств резервного фонда зачисляется в Государственный бюджет Украины.

Общая сумма привлеченных вкладов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета и других обязательств, по которым начисляются проценты, не должна превышать сумму производительных активов - активов, использование которых кредитном союзе экономические выгоды в виде дохода. К производительным активам относятся все виды предоставленных кредитов, финансовые инвестиции и другие производительные активы.

Финансовый результат деятельности кредитного союза за отчетный период характеризует показатель нераспределенного дохода (убытка), который определяется как разница между суммой остатка нераспределенного дохода предыдущего периода, доходов, фактически полученных кредитным союзом за отчетный период, и суммой расходов этого периода, связанных с ее деятельностью , увеличенных на сумму дохода, направленного на формирование резервного капитала, и сумму платы (процентов), которая разделена на дополнительные паевые взносы в течение отчетного периода.

Нераспределенная доход, остающийся в распоряжении кредитного союза, распределяется между ее членами пропорционально объему их обязательных паевых взносов в виде процентов. Кредитный союз имеет право самостоятельно устанавливать размер платы, которая распределяется на паевые членские взносы и начисляется на взносы (вклады), размещенные на депозитных счетах. Доходность дополнительных паевых членских взносов не может превышать более чем в два раза средневзвешенную процентную ставку доходности взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитных счетах.

В процессе деятельности с целью обеспечения стабильной деятельности, своевременного выполнения обязательств перед своими членами, а также предотвращения возможных потерь капитала кредитный союз придерживаться обязательных нормативов, установленных Нацкомфинуслуг. Такими нормативами являются нормативы капитала, платежеспособности, доходности, ликвидности, качества активов и рискованности операций, а также критерии качества системы управления. Нормативное значение коэффициента платежеспособности (отношение регулятивного капитала кредитного союза к суммарным активам, взвешенным по степени риска и суммы остатка обязательств членов кредитного союза перед третьими лицами, по которым кредитный союз является поручителем, взвешенных по степени риска) для объединенных кредитных союзов НЕ может быть меньше 8%. Норматив мгновенной ликвидности (отношение суммы денежных средств в кассе и на текущих счетах в банках к сумме вкладов членов кредитного союза на депозитные счета до востребования) должен составлять не менее 10%. Норматив краткосрочной ликвидности (отношение ликвидных активов с первоначальным сроком погашения до одного года к краткосрочным обязательствам с первоначальным сроком погашения до одного года) для первой и второй групп режимов регулирования должен составлять не менее 100%. Для третьей группы этот норматив не применяется.

Каждая кредитная союз реализует кредитную политику, закрепленную в специальном документе, который называется «Кредитная политика кредитного союза». Предоставление ссуд осуществляется на основании кредитного соглашения.

В процессе предоставления кредитов кредитным союзом должны соблюдать установленные для них нормативов качества активов и рискованности операций. Общая сумма задолженности по просроченным, невозвращенным, безнадежными и пролонгированным кредитам кредитного союза не должна превышать 100% от суммы регулятивного капитала за исключением капитала, сформированного за счет дополнительных паевых взносов.

Размер ссуды, предоставленной одному члену кредитного союза, не может превышать 20% капитала кредитного союза. Для потребительских займов сумма месячного платежа не может превышать 50% чистого месячного дохода заемщика. Ни член кредитного союза. не может иметь обязательств перед кредитным союзом больше, чем по двум займам. Максимальный остаток по предоставленным кредитам на одного члена кредитного союза, кроме объединенной, не может превышать 25% от капитала кредитного союза, а на одного члена объединенного союза - не более 30% от ее капитала. Общая сумма задолженности по кредитам, связанные с большими рисками, не должна превышать 500% капитала кредитного союза.

Добавить комментарий

Наличный курс>> Курс НБУ>>
USD 26.468 / 26.767 26.484
EUR 31.020 / 31.615 31.143
RUB 0.418 / 0.468 0.462