Риск-менеджмент

Риск-менеджмент (Risk Management) это система управления рисками, которая включает в себя стратегию и тактику управления, направленные на достижение основных бизнес-целей банка. Эффективный риск-менеджменте включает: систему управления, систему идентификации и измерения, систему сопровождения (мониторинга и контроля).

Цель риск-менеджмента банковской деятельности состоит в повышении стоимости собственного капитала банка, его конкурентоспособности, ликвидности и устойчивости, с одновременным сочетанием интересов клиентов, контрагентов, руководства и владельцев банка путем налаживания эффективного управления банковскими рисками. С помощью управления рисками банк выявляет (идентифицирует) риски, проводит оценку их величины, осуществляет мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между различными категориями (видам) рисков.

Комплекс действий по риск-менеджмента имеет целью обеспечить достижение следующих целей:

  1. риски должны быть понятными и осознаваться банком и его руководством;
  2. риски должны быть в пределах уровней толерантности, установленных наблюдательным советом;
  3. решение по принятию риска должны быть конкретными, четкими и соответствовать стратегическим задачам деятельности банка;
  4. ожидаемая доходность должна компенсировать принят риск;
  5. распределение капитала должен соответствовать размерам рисков, которым подвергается банк;
  6. стимулы для достижения высоких результатов деятельности должны согласовываться с уровнем толерантности к риску.

С точки зрения риск-менеджмента, банковская деятельность заключается в принятии риска и получении за это соответствующей компенсации (экономической выгоды).Решение по управлению рисками могут предусматривать, в частности, избежать риска: отказ от его принятия, его минимизации, в том числе за счет смягчающих факторов и / или передачи (трансферта) риска на других лиц (через производные инструменты или страхование), установления лимитов на экспозицию банка и другие методы воздействия на риск (носителя риска) или уровень уязвимости банка к нему.

Управление рисками должно происходить на том уровне организации, где риск возникает, а также с помощью функций независимой проверки и контроля рисков - на высших уровнях управления и на уровне наблюдательного совета. Банки должны пытаться создать комплексную систему риск-менеджмента, которая бы обеспечивала надежный процесс выявления, оценки, контроля и мониторинга всех видов риска на всех уровнях организации, в том числе с учетом взаимного влияния различных категорий рисков, а также способствовала решению вопроса конфликта задач между необходимостью получения дохода и минимизацией рисков.

В зависимости от наличия связи между рисками и доходами, их разделяют на поддающиеся количественной оценке (финансовые риски), и такие, которые не поддаются количественной оценке (нефинансовые риски).

Управление рисками, поддающихся количественной оценке, заключается в их оптимизации, а управление рисками, которые не поддаются количественной оценке, - в их минимизации. Процесс управления рисками, как правило, не имеет целью устранение риска, а направлен на обеспечение получения банком соответствующего вознаграждения за принятие риска.

Большинство рисков, которым подвергается банк, по сути присущи банковской деятельности и является существенным долей посреднической функции перераспределения денежных ресурсов, которую выполняют банки (например, кредитный риск). Для таких рисков банк стремится оптимизировать соотношение между риском и доходами, максимизируя доходность для заданного уровня риска или минимизируя риск, который необходимо принять для обеспечения желаемого уровня доходности.

Риски деятельности банка возникают на основе как внутренних (эндогенных), так и внешних (экзогенных) факторов. Значительная часть внешних факторов находится вне контроля со стороны банка, а потому он не может иметь полной уверенности относительно результатов будущих событий, которые могут повлиять на банк, и времени их возникновения.

Банк должен обеспечить четкое распределение функций, обязанностей и полномочий по риск-менеджменту, а также четкую схему ответственности согласно следующему распределению. Общую стратегию управления рисками в банке определяет наблюдательный совет, а общее руководство управлением рисками осуществляет правление.

Необходимо также уделять должное внимание распределения функций и полномочий по риск-менеджменту между операционными (фронт-офис) и контрольными службами (аудит). Распределение обязанностей и подчиненность подразделений должны быть документированы и доведены до сведения исполнителей таким образом, чтобы весь персонал банка понимал свои функции, обязанности и полномочия, свою роль в организации и процессе осуществления контроля, а также свою подотчетность.

В мировой практике различают четыре взаимосвязанных этапа риск-менеджмента: идентификация (выявление) риска; количественная и качественная оценка (измерение) риска, контроль за риском, мониторинг риска.

Оценка рисков должна осуществляться и / или подтверждаться независимой службой - подразделением по риск-менеджменту, который имеет ресурсы, полномочия и опыт, достаточный для оценки рисков, тестирование эффективности мероприятий по управлению рисками и предоставление рекомендаций по осуществлению соответствующих корректирующих действий.

Независимо от развитости и сложности своих операций банки различать ожидаемые и неожиданные убытки.

Ожидаемые убытки - это убытки, о которых руководство банка знает или должно знать, что они могут возникнуть (например, ожидаемый процент убытков по портфелю операций с кредитными карточками). Обычно такие убытки в той или иной форме предусматривают создание резервов. Неожиданные убытки - это убытки, связанные с непредсказуемыми событиями (например, банковские или финансовые кризисы). «Буфер» для поглощения таких убытков является капитал банка.

Банк должен обеспечить систематический анализ рисков, направленный на их выявление и количественную оценку.

Деятельность по управлению рисками осуществляется через организационную структуру банка.

К процессу риск-менеджмента должны быть привлечены:

  1. наблюдательный совет - в пределах своих функций и ответственности перед владельцами банка, вкладчиками / контрагентами и органами банковского надзора;
  2. правления банка - в пределах своих полномочий и ответственности перед наблюдательным советом банка, вкладчиками / контрагентами и органами банковского надзора;
  3. подразделение по риск-менеджменту - в пределах своих функций по выявлению, количественной и качественной оценки, контроля и мониторинга рисков;
  4. бэк-офиса - в пределах своих функций контроля за соблюдением установленных требований;
  5. фронт -офиса - в пределах своих функций принятия банком рисков в рамках доведенных полномочий.

Каждый банк разрабатывает систему внутрибанковских нормативных документов по риск-менеджмента. В зависимости от уровня сложности и объемов операций банка, а также рисков, которые он подвергается, и которые в дальнейшем могут возникнуть в деятельности банка, наблюдательный совет может принять решение о формировании членов наблюдательного совета Комитета по риск-менеджменту, с возложением на него соответствующих функций , обязанностей и задач.

Непосредственную ответственность за организацию и реализацию процесса риск-менеджмента в банке, то есть за обеспечение обнаружения (идентификации), оценку, контроль и мониторинг рисков, несет правления банка.

Во время проведения риск-менеджмента правления банка должно контролировать работу подразделения по риск-менеджменту, а также быть осведомленным в делах коллегиальных органов банка, в тот или другой способ вовлечены в процесс принятия или управления рисками, а также анализировать на совокупной основе риски, с которыми банк работает или планирует работать, в разрезе отдельных контрагентов, групп контрагентов, отраслей, видов деятельности и географическим регионам и т.п..

В процессе риск-менеджмента правления банка может делегировать часть своих функций и полномочий создаваемым им профильным комитетам (комитета по управлению активами и пассивами, кредитному комитету, тарифном комитета и т.д.).Для непосредственного осуществления процесса риск-менеджмента в банке создается специальное структурное подразделение банка, в котором сосредоточено функции управления рисками конкретного банка. Основным требованием к этому подразделению является его полная независимость (структурная и финансовая) от подразделений банка, непосредственно принимают риски (фронт-офисов) и подразделений, регистрирующих факт принятия риска и контролируют его величину (бекофисив). Кроме того, руководитель подразделения по риск-менеджменту должен иметь достаточно высокий статус в банке для обеспечения его независимости от руководителей других операционных или функциональных подразделений.

Подразделение по риск-менеджмента должен быть подчинен председателю правления или другому руководителю высшего исполнительного органа банка.

К основным функциям подразделения по риск-менеджменту относятся:

  1. количественная и качественная оценка рисков, которым подвергается банк или которые могут в дальнейшем появиться в его деятельности;
  2. разработка и представление на утверждение правления банка методик оценки рисков;
  3. создание системы автоматизированного ведения и обработки данных о рисках, а также для обеспечения непрерывного мониторинга и оценки рисков;
  4. мониторинг данных по рисковым позициям, анализ возможных сценариев;
  5. идентификация и мониторинг нарушения лимитов;
  6. подготовка общего описания рисковых позиций и отчетности по ним правлению или наблюдательному совету банка;
  7. предоставление правлению (наблюдательному совету) рекомендаций по дальнейшей тактике работы с рисками, в том числе по требованиям к капиталу, установление лимитов и других ограничений.

Добавить комментарий

Наличный курс>> Курс НБУ>>
USD 25.402 / 25.664 25.452
EUR 29.694 / 30.225 29.959
RUB 0.392 / 0.441 0.431